ПрАТ "ЗМК УКРСТАЛЬ ДНІПРО"

Звіт про власний капітал
за 2014 рік

Примітки: Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 р. публiчного акцiонерного товариства «ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ. I.В. БАБУШКIНА».
Товариство зареєстровано рiшенням № 808-р Виконкому Днiпропетровської мiської ради народних депутатiв вiд 27.09.1996 року, реєстрацiйний №11863-АТ.
У зв’язку зi змiною найменування на ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДНIПРОПЕТРОВСЬКИЙ ЗАВОД МЕТАЛОКОНСТРУКЦIЙ IМ.I.В.БАБУШКIНА» (скорочене найменування ПАТ «ДЗМК IМ. I.В.БАБУШКIНА») 20.04.2011року було проведено державну реєстрацiю юридичної особи, про що внесено запис до Державного реєстру №122 410 5 001700 6843.
Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення , розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi.
Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше.
Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ.
Змiни, пов'язанi з переходом на МСБО, були вiдображенi шляхом коригування вiдповiдних статей балансу у кореспонденцiї з нерозподiленим прибутком ( стаття капiталу) на початок 2013 року.
Розкриття iнформацiї за видами активiв товариства станом на 31.12.2013р.
Необоротнi активи
Нематерiальнi активи, незавершене будiвництво, основнi засоби, iншi необоротнi матерiальнi активи та амортизацiя
На балансi товариства облiковуються нематерiальнi активи залишкової вартостi в сумi 79 тис.грн.
Облiк та оцiнка нематерiальних активiв достовiрна та вiдповiдає критерiям визначення, згiдно МСБО 38 «Нематерiальнi активи».
По всiм об'єктам НМА пiдприємство використовує модель облiку по первиннiй вартостi та встановила лiквiдацiйну вартiсть.
Нарахування амортизацiї (зносу) нематерiальних активiв згiдно Наказу “Про облiкову полiтику” здiйснюється протягом строку їхнього корисного використання iз застосуванням прямолiнiйного методу.
Основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи облiковуються за первинною вартiстю 429 273тис.грн., їх залишкова вартiсть на зазначену дату становить 226 924 тис.грн.
При проведеннi аналiзу усiх груп основних засобiв було виявлено, що усi основнi засоби, признанi, згiдно з МСБО 16 «Основнi засоби».
Бухгалтерський облiк основних засобiв ведеться на рахунку 10 «Основнi засоби», їх оцiнка достовiрна та вiдповiдає критерiям визначення, згiдно МСБО 16 «Основнi засоби».
Бухгалтерський облiк iнших необоротних матерiальних активiв ведеться на рахунку 11 «Iншi необоротнi матерiальнi активи». Їх класифiкацiю проведено вiдповiдно з групами, встановленими МСБО 16 “Основнi засоби”.
Облiк амортизацiї основних засобiв ведеться на рахунку 131 «Знос основних засобiв» та нараховується прямолiнiйним методом, згiдно наказу по товариству. Вiдхилень при нарахуваннi амортизацiї в перевiряємому перiодi не встановлено.
В звiтному перiодi дооцiнка основних засобiв не проводилась.
Облiк основних засобiв групи «Будiвлi та споруди» товариство визначило по оцiночнiй вартостi.
Данi вiдомостей бухгалтерського облiку основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв вiдповiдають даним перевiряємого балансу.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї в сумi 9 802 тис.грн. складаються з iнших фiнансових iнвестицiй, якi створилися в минулих роках за рахунок iнвестицiй та паїв iнших пiдприємств,у тому числi:
-ЗАТ « Донецький завод високовольтних опор» 1 тис.грн.;
-ВАТ « Днiпроспецсiльгоспмонтаж» 9 800 тис.грн.;
-Iншi пiдприємства 1 тис.грн.
Облiк та оцiнка фiнансових iнвестицiй достовiрна та вiдповiдає критерiям визначення, згiдно МСБО № 28 «Облiк iнвестицiй в асоцiйованi компанiї».
Iнвестицiйна нерухомiсть створилася за рахунок передачi в оперативну оренду будiвель, споруд, залишкова вартiсть становить 83 тис.грн.
Облiк об’єктiв iнвестицiйної нерухомостi достовiрна, вiдповiдає критерiям визначення МСБО № 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть».
При проведеннi аналiзу iнвестицiйнiй нерухомостi було виявлено, що пiдприємство для її оцiнки вибрало метод облiку по справедливiй вартостi.
Для цiлей формування звiтiв, згiдно МСФЗ, був проведений аналiз усiх договорiв оренди на предмет задоволення вимог МСБО № 17 «Оренда» та МСБО № 40 (за операцiйною орендою) «Iнвестицiйна нерухомiсть». Усi договори з точки зору МСБО № 17 «Оренда» є договорами операцiйної оренди, де пiдприємство виступає Орендодавцем.
Вiдстроченi податковi активи складають 152 тис.грн.,пiдлягають поверненню.
Облiк та оцiнка вiдстрочених податкових активiв достовiрна та вiдповiдає критерiям визначення, згiдно МСБО № 12 «Податок на прибуток.
При проведеннi аналiзу, розрахунок вiдстрочених податкових активiв пiдприємства за звiтний перiод проведено згiдно МСБО.
Необоротнi активи, вiдмiннi вiд вищезазначених, вiдсутнi.
Оборотнi активи
Запаси
На балансi товариства облiковуються виробничi запаси на загальну суму 38 497 тис.грн., в тому числi:
- виробничi запаси 14 791 тис.грн.;
- незавершене виробництво 6 040 тис.грн.;
- готова продукцiя 17 576 тис.грн.;
- товари 90 тис.грн.
При проведеннi аналiзу запасiв, було виявлено, що усi запаси вiдповiдають критерiям признання, даним в МСБО № 2 «Запаси».
Облiк та оцiнка запасiв достовiрна та вiдповiдає критерiям визначення, згiдно МСБО № 2 «Запаси». Первiсна вартiсть запасiв визначається витратами на їх придбання при купiвлi за грошовi кошти.
Дебiторська заборгованiсть товариства складає 13 311 тис.грн., з них:
- дебiторська заборгованiсть за товари i послуги 7 432 тис.грн.;
- дебiторська заборгованiсть за розрахунками:
- з бюджетом 473 тис.грн.;
- за виданими авансами 5 180 тис.грн.;
- iнша поточна заборгованiсть 226 тис.грн.
Облiк та оцiнка дебiторської заборгованостi достовiрна та вiдповiдає критерiям визначення, згiдно та МСБО № 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка».
Дебiторська заборгованiсть, строк позовної давностi якої минув, вiдсутня. Резерв сумнiвних боргiв складає 527 тис грн. Данi про дебiторську заборгованiсть вiдповiдають даним регiстрiв бухгалтерського облiку. Вiдхилень при перевiрцi не виявлено.
Грошовi кошти
Облiк грошових коштiв ведеться вiдповiдно Положенню про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi, яке затверджено Постановою НБУ № 637 вiд 15.12.2004р. (зi змiнами та доповненнями).
На кiнець перевiряємого перiоду залишки грошових коштiв в нацiональнiй валютi на поточному рахунку складають 185 тис.грн., що пiдтверджується виписками банку; в касi залишки грошовi кошти вiдсутнi, що пiдтверджується даними касової книги.
Iншi оборотнi активи в сумi 1 729 тис.грн. створилися за рахунок нарахованих податкових зобов’язань по ПДВ, в перевiряємому балансi вiдображено вiрно.
Оборотнi активи, вiдмiннi вiд вищезазначених, а також необоротнi активи та групи вибуття вiдсутнi.
Витрати майбутнiх перiодiв складають 6 тис.грн., створилися за рахунок витрат на перiодичнi видання, програмного забезпечення ,в перевiряємому балансi вiдображено вiрно.
Iнформацiю за видами активiв товариства станом на 31.12.2013р. на нашу думку, розкрито у всiх суттєвих аспектах.
Розкриття iнформацiї щодо довгострокових та поточних зобов’язань i забезпечень товариства станом на 31.12.2013р.
Структура зобов’язань товариства має наступний вигляд:
Довгостроковi зобов’язання складають 84 438 тис.грн., створилися за рахунок
iнших довгострокових фiнансових зобов’язань.
Поточнi зобов’язання становлять 39 307 тис.грн., в тому числi:
-кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги
14 802
тис.грн.;
- за розрахунками з одержаних авансiв 10 315 тис.грн.;
- за розрахунками з бюджетом 701 тис.грн.;
- за розрахунками iз страхування 493 тис.грн.;
- за розрахунками з оплати працi 769 тис.грн.;
- iншi поточнi зобов’язання
- поточнi забезпечення 10 024
2 203 тис.грн.;
тис.грн.
Облiк та оцiнка зобов’язань достовiрна та вiдповiдає критерiям визначення, згiдно МСБО № 37 «Забезпечення, непередбаченi зобов’язання та непередбаченi активи».
Кредиторська заборгованiсть, строк позовної давностi якої минув, вiдсутня. Данi про кредиторську заборгованiсть вiдповiдають даним регiстрiв бухгалтерського облiку.
Iнформацiю щодо довгострокових та поточних зобов’язань i забезпечень товариства станом на 31.12.2013р., на нашу думку, розкрито у всiх суттєвих аспектах.
Розкриття iнформацiї щодо власного капiталу товариства станом на 31.12.2013р.
Зареєстрований капiтал згiдно Статуту товариства складає 24 883 430 грн., розподiлено на 99 533 720 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна.
На нашу думку, твердження управлiнського персоналу товариства про те, що статутний капiтал станом на 31.12.2013р. сплачений у встановленi законодавством термiни, у всiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до вимог чинного законодавства, наведено достовiрно.
Зареєстрований капiтал вiдповiдає даним бухгалтерському облiку. Розмiр зареєстрованого капiталу в звiтному перiодi не змiнювався.
Структура власного капiталу в перевiряємому балансi вiдображена наступним чином:
- зареєстрований капiтал 24 883 тис. грн.;
- додатковий капiтал 1 107 тис.грн.;
- капiтал у дооцiнках 160 763 тис.грн.;
- резервний капiтал 2 455 тис.грн.;
- нерозподiлений прибуток (збиток) (22 094) тис.грн.;
- вилучений капiтал (91) тис.грн.
--------------------
Разом: 167 023 тис. грн.
Резервний капiтал створився за рахунок вiдрахувань вiд прибутку в розмiрi 5% згiдно установчих документiв(Статуту).
Iнший додатковий капiтал створився за рахунок дооцiнки основних засобiв.
Iнформацiю про власний капiтал товариства станом на 31.12.2013р,. на нашу думку, розкрито у всiх суттєвих аспектах.
Доходи майбутнiх перiодiв в балансi товариства станом на 31.12.2013р. вiдсутнi.
Розкриття iнформацiї щодо власного капiталу товариства станом на 31.12.2013р.
Зареєстрований капiтал згiдно Статуту товариства складає 24 883 430 грн., розподiлено на 99 533 720 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна.
На нашу думку, твердження управлiнського персоналу товариства про те, що статутний капiтал станом на 31.12.2013р. сплачений у встановленi законодавством термiни, у всiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до вимог чинного законодавства, наведено достовiрно.
Зареєстрований капiтал вiдповiдає даним бухгалтерському облiку. Розмiр зареєстрованого капiталу в звiтному перiодi не змiнювався.
Структура власного капiталу в перевiряємому балансi вiдображена наступним чином:
- зареєстрований капiтал 24 883 тис. грн.;
- додатковий капiтал 1 107 тис.грн.;
- капiтал у дооцiнках 160 763 тис.грн.;
- резервний капiтал 2 455 тис.грн.;
- нерозподiлений прибуток (збиток) (22 094) тис.грн.;
- вилучений капiтал (91) тис.грн.
--------------------
Разом: 167 023 тис. грн.
Резервний капiтал створився за рахунок вiдрахувань вiд прибутку в розмiрi 5% згiдно установчих документiв(Статуту).
Iнший додатковий капiтал створився за рахунок дооцiнки основних засобiв.
Iнформацiю про власний капiтал товариства станом на 31.12.2013р,. на нашу думку, розкрито у всiх суттєвих аспектах.
Доходи майбутнiх перiодiв в балансi товариства станом на 31.12.2013р. вiдсутнi.
Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку (збитку):
Облiк фiнансових результатiв ведеться вiдповiдно до вимог МСФО № 1 «Надання фiнансової звiтностi».
Доходи товариства в звiтному перiодi склали 67 130 тис.грн. i сформованi вiдповiдно до вимог МСБО № 18 «Доход».
Витрати в звiтному перiодi склали 95 398 тис.грн.
Облiк та оцiнка фiнансових результатiв ведеться вiдповiдно до вимог МСБО № 1 “Надання фiнансової звiтностi”.
Дохiд з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi склав 1 741 тис.грн.
Обсяг чистого збитку за 2013 рiк складає 30 009 тис.грн.
Данi про збиток, визначений у балансi, пiдтверджується даними регiстрiв бухгалтерського облiку та узгодженi з даними iнших форм звiтностi.

Директор О.М.Гаврилова